2025年报税截止日（4月30日）临近，加拿大人忙于如何最大限度地提高退税、寻找税务抵扣和避免审计，并认为税务审计离你很远？但事实上，加拿大税局（CRA）对税务合规的审查比你想象的更加严苛。无论你是个人纳税人，还是企业主，税务审计的风险无处不在，随时可能影响到你的财富和未来。
为了帮助你更好地理解税务审计风险，今天我们将揭示加拿大税局眼中的10大税务风险，并告诉你如何避免这些风险，保护你的财务安全。
1. 未申报的海外资产与收入
近年来，加拿大税局加强了对海外资产的稽查力度，尤其是在信息交换协议签订后。许多加拿大家庭和企业主并未完全申报他们在海外的收入和资产，这成为CRA审计的高风险领域。无论是海外银行账户、房产、投资，还是虚拟货币交易，所有这些都有可能成为CRA调查的重点。如果你没有如实申报海外资产，可能会面临高额罚款和利息。
如何避免？
确保所有海外收入和资产都得到准确申报。
使用合适的财税工具（如双重税收协定）来避免双重征税。
定期检查海外资产的税务合规性。
2. 虚报或高估收入扣除
虚报或夸大收入扣除是CRA稽查的常见焦点。例如，某些纳税人会夸大医疗费用、教育费用、捐赠等扣除，以减少税务负担。虽然税务政策允许合理的扣除，但过度申报或伪造证据的行为将引发税务审计。
如何避免？
保留所有扣除项的合法凭证，如收据、发票等。
确保每一项扣除都符合CRA的规定。
如果不确定某项扣除是否合法，最好咨询专业税务顾问。
3. 不一致的税务申报
CRA通过对不同年度的税务申报表进行比对，来检查纳税人是否有不一致或遗漏的申报。特别是在收入波动较大的情况下，若某年突然出现大额支出或资产增值，却没有相应的收入来源，可能会引起CRA的怀疑。
如何避免？
确保各年度税务申报的一致性，避免申报内容出现明显不符的情况。
在收入增加时，确保相关税务信息及时更新。
对任何异常财务活动进行合理解释和申报。
4. 过度使用小企业税收优惠
小企业税收优惠（SBC）是加拿大政府为支持小型企业而设立的税务减免政策。但是，部分企业主利用这项政策试图规避税负，过度使用或不合法的操作方式会导致税务审计。CRA特别关注那些虚报企业规模和收入的情况。
如何避免？
确保企业符合小企业税收优惠的资格要求。
遵循CRA规定的小企业收入标准，避免虚报。
如有不确定，提前咨询税务顾问，确保符合所有税务法规。
5. 未缴纳的工资和税款
作为企业主，未按规定扣缴和缴纳员工的工资税款是税务审计的重点。CRA对雇主未按时代扣代缴员工的税款，尤其是CPP（加拿大退休金计划）和EI（就业保险）缴纳，实行严格审查。
如何避免？
严格按照规定为员工代扣代缴工资税款，并按时提交。
及时缴纳雇主部分的CPP和EI税款。
定期审查员工薪酬支付记录，确保其合规。
6. 未报告的现金收入和小额交易
无论你是餐厅老板还是自由职业者，现金收入和未报告的小额交易很容易被忽视，但也是CRA稽查的重点。如果你的收入和支出没有通过正式银行账户或记录系统进行追踪，CRA可能会怀疑你故意隐瞒收入。
如何避免？
始终确保所有收入，包括现金交易，都记录在案并向CRA报告。
使用会计软件或支付平台来管理交易记录。
定期审计自己的财务记录，确保所有交易都有明确来源。
7. 家庭办公室和家庭开支的扣除
近年来，随着远程办公的普及，许多人开始将家庭办公的相关费用（如房租、水电费、互联网等）作为税务扣除项。但如果扣除范围过宽、未按实际使用比例申报，这可能会被CRA视为税务欺诈。
如何避免？
确保家庭办公室的税务扣除仅限于实际工作所需部分。
保留所有相关开支的详细记录，并确保符合CRA要求的比例。
向税务顾问确认哪些家庭开支可以合法扣除。
8. 不正确的收入分类与虚报业务费用
很多企业主为了减少税负，会虚报业务支出，或者错误地分类收入与支出。例如，将个人开支错误地作为业务费用，或者未能正确区分资本支出和日常运营费用。这种做法会增加被CRA审计的风险。
如何避免？
正确区分个人支出与业务支出。
保持详细的账簿和分类清晰的财务记录。
按照税法要求正确报告收入和费用。
9. 企业间的内部交易和转移定价问题
如果企业在内部进行财务交易或资本转移，CRA会审查这些交易是否存在价格操控的行为。特别是跨国公司和关联公司之间，如何设定转移定价以规避税务，成为CRA调查的重点之一。
如何避免？
确保企业间的所有交易遵守市场价格标准，并符合转移定价规定。
定期审查和调整转移定价策略，确保其合法合规。
对跨国交易进行详细报告，避免税务风险。
10. 不符合税务居民身份的税务申报
在加拿大生活的人可能会涉及税务居民身份的认定问题。税务居民身份的确认决定了你在加拿大的税务责任，若有不准确的申报，CRA可能会进行审计并要求缴纳相应的税款。
如何避免？
确认自己是否符合加拿大税务居民的标准，并根据实际情况报税。
如果有疑问，咨询税务顾问，确认你的税务居民身份。
如何避免税务审计风险？
最有效的应对措施是保持合规，确保所有的财务活动都有清晰的记录，申报时准确无误，避免夸大扣除或隐瞒收入。如果你有海外资产或投资，及时进行合规申报，避免海外账户信息泄露时引发的审计问题。还有一点非常简单基本的原则，即按时报税。
其他专家建议：
定期与专业税务顾问合作，确保所有申报合规。
严格遵守CRA关于收入、扣除、税务优惠等各项规定。
做好税务记录保存工作，确保可以提供合法依据。
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